Rekenvoorbeeld: omzetting naar nieuwe pensioenleeftijd

Achtergrond
In onze nieuwsbrief van september 2017 leggen wij uit dat de pensioenleeftijd bij Unilever per
1 januari 2018 omhoog gaat van 67 jaar naar 67 jaar en 3 maanden. Tegelijkertijd stijgt de zogenoemde pensioenrichtleeftijd van 67 naar 68 jaar. Pensioenfondsen zijn volgens de wet verplicht te rekenen met deze pensioenrichtleeftijd, die altijd met een heel jaar tegelijk omhoog gaat. Hoe dat uitpakt voor het pensioen, ziet u hieronder.

Rekenvoorbeeld
Stefan is geboren op 1 januari 1960. In 2018 verdient hij een salaris van € 53.000. Hij wil weten hoe hoog zijn pensioen bij het Unilever APF wordt als hij blijft doorwerken tot de nieuwe pensioenleeftijd van 67 jaar en 3 maanden. Hij gaat dan op 1 april 2027 met pensioen.

Dit berekenen we in drie stappen. We vereenvoudigen het voorbeeld hierbij door uit te gaan van gelijkblijvende omstandigheden (o.a. salaris) en ronden de bedragen af. 

1. Hoeveel heeft Stefan tót 2018 aan pensioen opgebouwd?
    Opgebouwd pensioen op basis van ingangsleeftijd 67 jaar:                                € 30.000

2. Hoeveel kan Stefan nog opbouwen vanaf 2018?

  • Salaris                                    € 53.000
  • Drempel vanwege AOW        € 13.000 -/-
    Pensioengrondslag                € 40.000

Per jaar is de pensioenopbouw: 1,875% van € 40.000 = € 750
Toekomstige opbouwperiode:     9 jaar en 3 maanden
(van 1 januari 2018 tot 1 april 2027)

Nog op te bouwen op basis van ingangsleeftijd 68 jaar:
9 jaar en 3 maanden x € 750:                                                                            €   7.000

De bedragen van € 30.000 en € 7.000 kunnen niet bij elkaar opgeteld worden, want deze gaat uit van twee verschillende ingangsleeftijden. Daarom volgt een 3e stap in de berekening.

3. Omzetting pensioen naar ingang op 67 jaar en 3 maanden

  • Omzetting € 30.000 pensioen gebaseerd op ingang 67 jaar:
    Het pensioenfonds hoeft dit pas 3 maanden later uit te keren.
    Kortere betaalperiode leidt tot een hoger pensioen:                                     €  30.500
  • Omzetting € 7.000 pensioen gebaseerd op ingang 68 jaar:
    Het pensioenfonds moet dit al 9 maanden eerder uit te keren.
    Langere betaalperiode leidt tot een lager pensioen:                                     €    6.700

Totaal pensioen bij ingang op 67 jaar en 3 maanden                                  €  37.200